Утверждено на общем 
собрании членов 
ДТСН  «Булычёво» 
Приложение № 1
к протоколу общего 
собрания от 28.01.2024г. № 01

Удмуртская Республика, г. Ижевск в 2-х км от п. Выемка

Финансово-экономическое обоснование размеров взносов, платы и иных поступлений и расходов 
 ДТСН «Булычёво»  на период с 01.01.2024 г. по 31.12.2024 г.
 
Финансово- хозяйственная деятельность ДТСН осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов на содержание имущества общего пользования.
Основанием для составления сметы является ст. 17 ФЗ № 217 «Компетенция общего собрания членов товарищества», п.7 пп. 15, п.9 ст.18  ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.1, п.2  ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.3, п.4 ст. 5 ФЗ № 217 « Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах садоводства или огородничества, без участия в товариществе»,  ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».
Общее количество земельных участков в ДТСН на момент проведения собрания  519 , из них:
у членов ДТСН - 468 
у граждан без участия в товариществе - 51

Финансово-экономическое обоснование всех видов  поступлений  денежных средств на р/с  ДТСН «Булычёво»   на 2024 год

№ п/п	ПРИХОД	Сумма		
1.	Наличие денежных средств на расчетном счете: -  на 01.01.2023г.
               на 01.01.2024г.	
32037,00
256437,00	1.	Договор с ПАО «Сбербанк» 2005г.
	
2.	Погашение задолженности по членским и целевым взносам и платы за прошлые годы 	400 000 - 00	П.5,ст.5  ФЗ № 217«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границ ах территории садоводства, без участия в товариществе»; 
п.10 ст.14  ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»
Планируется на основании суммы задолженности по членским и целевым взносам членов товарищества и оплат соответствующих размерам членских и целевых взносам собственниками участков, не являющихся членами товарищества.	
3. 	Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам	2 700 000-00	П. 2.2.1 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4 кВ владельцами садовых участков СНТ «Булычёво» (протокол № 2 от 11.06.2018г. общего собрания членов товарищества). Стоимость  1 квт электроэнергии установлена на основании Приказа Министра строительства, ЖКХ и энергетики  УР № 26/80 от 18.11.2022 г. (об установлении тарифов).
Сумма планируется по итогам  оплат за 2023 год
	
4.	Членские взносы 2024г., плата за содержание имущества общего пользования, услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом  лицами, ведущими садоводство без участия в товариществе.	4 533 077 -12	ст.14, ФЗ № 217  «Взносы членов товарищества», п.п. 3,4 ст.5 ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе», рассчитана на основании членского взноса установленного общим собранием, Размер членского взноса и плата владельцами участков не являющихся членами товарищества составляет 11 руб. за 1 кв. м.
На основании статистики за последние 5 лет, поступление взносов за текущий год составляет 95% от планируемой суммы поступлений
5 666 346-40 -20% =  4 816 394,44 руб.	
5.	Целевые взносы 2023г., плата за приобретение, создание имущества общего пользования лицами, ведущими садоводство без участия в товариществе.	830 400-00	п.п. 3,4 ст.5. «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
 ст. 14 п.6 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»
Рассчитана на основании целевого взноса установленного общим собранием, Размер целевого взноса и плата владельцами участков не являющихся членами товарищества составляет  2 000 руб. с участка
На основании статистики за последние 5 лет, поступление взносов за текущий год составляет 95% от планируемой суммы поступлений
1 038 000  -20% =  882 300,00 руб.	
6.	Плата за аренду земель общего пользования	12 000 -00	Договор с ПАО «МТС» 	
	Итого:   8 699 817-12
               5 999 817 -12 ( без учета поступлений оплат за э/э)

Финансово-экономическое обоснование размера членского и целевого взносов и плат индивидуалами СНТ «Булычёво»   на 2024 год

Членские взносы (ч. 3-5 ст. 14 ФЗ № 217, п.5,ст.5  ФЗ № 217 )
Содержание имущества общего пользования товарищества (п. 5 ст. 3 ФЗ № 217 "Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе"). Имущество общего пользования – расположенные в границах территории ведения гражданами садоводства или огородничества для собственных нужд объекты капитального строительства и земельные участки общего назначения, использование которых может осуществляться исключительно для удовлетворения потребностей граждан, ведущих садоводство и огородничество (проход, проезд, снабжение тепловой и электрической энергией, водой, газом, водоснабжение, охрана, сбор твердых коммунальных отходов и иные потребности), а также движимые вещи, созданные (создаваемые) или приобретенные для деятельности садоводческого или огороднического некоммерческого товарищества (далее также-товарищество).	
№ п/п	Статьи расходов	Основание возникновения затрат	Расчет взносов	Годовая сумма взносов всего	Сумма годовая взноса на 1 члена товарищества или индивидуала с 1 кв м площади участка	
	1.	Выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры.
	
1.1	Председатель	Трудовой договор, штатное расписание товарищества	27 000 руб.(з/п в месяц) *  15% (уральский коэф.) = 31 050 руб.	31050 руб.*12 = 372600 руб.	372 600/493469,34 кв м = 0,75 руб	
1.2	Зам. председателя	Трудовой договор, штатное расписание товарищества	6 месяцев (янв, февр, март, окт, ноябрь, декабрь) 10 000 руб * 15% (ур. коэф.) = 11500 руб.
6 месяцев (апр, май, июнь, июль, авг, сент) 15 000 руб * 15% (ур. коэф.) = 17 250 руб. 	11 500*6 =  69 400 руб.
17 250 руб.*6 = 103 500 руб.
Итого: 172 500 руб.	172 500/493469,34 кв м = 0,35 руб.	
1.3.	Бухгалтер	Трудовой договор, штатное расписание товарищества	19 300 руб.(з/п в месяц) *  15% (уральский коэф.) = 22 195 руб.	22 195 руб * 12 = 266 340 руб.	266 340/493469,34 = 0,54 руб.	
1.4.	Премия по результатам работы членам правления, не являющимися штатными работниками, активу товарищества	Согласно решения общего собрания		90 000 руб.	90 000/493469,34 = 0,18 руб.	
	Итого по разделу 1			901 440 рублей	901 440/493469,34 = 1,83 руб.	
	2.	Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества
в соответствии с законодательством о налогах и сборах	
2.1.	Страховые отчисления взносов 	Налоговый Кодекс РФ, Гражданский Кодекс РФ. Отчисления в ФСПС 30,2% с фонда заработной платы	901 440 * 30,2%	272 234 руб.80 коп.	272 234,88/493469,34 = 0,55 руб.	
2.2.	Земельный налог за земли общего пользования (ЗОП)	Выписка ЕГРН с расшифровкой; ст. 387, 389, 391, 393, 396 – 398 НК РФ; глава 31 НК РФ "Земельный налог". На основании решения Городской думы г. Ижевска ставка земельного налога - 0,3% от кадастровой стоимости земель общего пользования.	3 383 857,71 *0,3%=10 151,60 руб.	10 151 руб. 60 коп.	10 151,60/493469,34 = 0,02 руб.	
2.3.	Налог УСН	Налоговый Кодекс РФ  6%	12000*6% =  720 руб.	720 рубля	720/493469,34 = 0,00 руб	
	Итого по разделу 2			283 106, 40 рублей	283 106,40/493469,34 = 0,57 руб.	
	3.	Оплата по договорам услуг	
3.1.	Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей снабжение электрической энергией, с учетом потерь во внутренних сетях	Договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Р0136 от 01.01.2013г., Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики  УР № 26/80 от 18.11.2022 г. (об установлении тарифов). Планируется по результатам расхода э/э в 2022г.:
	972582 квт*3,93 руб. за 1 квт = 3 822 247,26 руб. – 2 704 000 руб. сумма собранная по инд. счетчикам в 2023г.=  1 118 247 рублей (затраты на потери во внутренних сетях товарищества 10%  382 247 руб., затраты на освещение сумма расчетная – 55 800 руб., затраты на подачу воды со скважин и с пруда 170 300 руб., затраты на работу шлагбаума, видеокамер, обогрев помещений бытовки и правления 45 800 руб.)	1 096 000 рублей  00 коп.	1096000/493469,34 = 2,22 руб.	
3.2.	Услуги банка	Договор с ПАО «Сбербанк» № 162 от  14 июля 2005г. 
По договору ПАО «Сбербанк» имеет право изменять стоимость услуг в одностороннем порядке	Расходы 2023г. Ведение счета 20 400 руб.+ 4 467,43 руб. (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на з/п карты, обслуживание бизнес карты) + 45584,24руб.(комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%, при сдаче наличных денежных средств на р/с через банкомат 0,3%).
Поступление денежных средств по приходной смете 9 038 000 рублей * 0,65 (средний процент комиссии) = 58 747 руб. 	83 614 рублей 00 кол	83614/493469,34 = 0,17 руб.	
3.3.	Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей работы по дератизации земельных участков и земель общего пользования	Договор с ООО «Профилактика» , стоимость обработки одного участка в 2023 году 35 руб., с учетом повышения цен в 2024г. на 25%. - 45  руб. с участка	45 руб.* 519 участков =  23 355 руб * 2 обработки = 46 710 руб.	46 710 руб. 00 коп.	46710 /493469,34 = 0,10 руб.	
3.4.	Осуществление расчетов с региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами	ФЗ № 89 от "Об отходах производства и потребления", 
ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г.
Договор с ООО «САХ» № ТКО0003300 от 09.01.2019г., заключенный по факту со стоимостью 1 мульды в 2023г. - 803,70 руб.	Количество вывезенных мульд в 2023 году 620 шт.  Вывоз КГО.
620 * 803,70 руб. =  498 204 руб.	498 204 рублей	498204/493469,34 = 1,01 руб.	
3.5.	Организация и  проведение общего собрания членов товарищества	По затратам 2023г. Договор аренды зала в Доме народного творчества «Спартак» 8 000 руб., затраты на рассылку СМС – сообщений. – 2 000 руб.	8 000 руб. аренда + 2 000 руб. = 10 000 руб.	10 000 рублей	10000/493469,34 = 0,02 руб.	
3.6.	Уплата членских взносов в Союз СНТ УР	Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза.  На уровне 2023 года из расчета 50 руб. с действующего участка. Согласно решения общего собрания. 	50 руб. * 500 участков = 25 000 руб.	25 000 рублей	25000/493469,34 = 0,05 руб.	
3.7.	Оказание  юридической помощи СНТ по работе с должниками.	На уровне 2023 года. Договор об оказании юридических услуг с Вахитовой Н.В.	5 000 руб. (стоимость по 1 должнику) * 5 = 25 000 руб.	25 000 рублей.	25000/ 493469,34 = 0,05 руб.	
3.8.	Автоуслуги по содержанию улиц массива в зимнее время, доставке материалов и работа спецтехники
	Постановление Правительства РФ от 16 сентября 2020 г. № 1479 "Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации". 
По фактическим расходам в 2023г. 147 часов .
Договор с  ИП Латипов, с оплатой 2 000 руб, за 1 час работы, ИП Фурин с оплатой 1 800 руб, за 1 час работы, ИП Богданов с оплатой 2200 за 1 час работы Средняя стоимость услуг 2 000 руб.
	2 000 руб. *140 (час. в 2023г.) = 280 000 руб.	280 000 рублей	280000/493469,34 = 0,57 руб.	
3.9.	Оплата по договору услуг за  обслуживание водопровода, выполнение электротехнических работ, уборка контейнерных площадок, обеспечение пропускного режима	Договор услуг с ИП Лавровой. На уровне затрат за 2023 год 1 193 902 руб., с учетом стоимости услуг на 8,4%.	1 193 902 руб. + 8,4% = 1 294 250,00 руб.	1 294 250,00рублей	1294250/493469,34 = 2,62 руб.	
3.10.	Ведение сайта "ДТСН_Булычёво.РФ"	Договор с ИП Игнатьев. На уровне 2023г. 10 000 руб.	10 000 руб.	10 000 рублей	10000/493469,34 = 0,02 руб.	
3.11.	Услуги по обслуживанию пожарной сигнализации в помещении правления
	Требование МЧС. ИП Соколов М.А. договор № 4/ДПС от 17.11.2022г.
Обслуживание пож. сигнализации 1 500 руб. в квартал	1500 руб*4= 6 000 руб.	6 000 рублей	6000/493469,34 = 0,01 руб.	
3.12.	Услуги Вневедомственной охраны (тревожная кнопка).	На уровне расходов 2023г 1500 руб. в месяц. Договор с ООО ОП «Ирбис» № 2230КТС от 01.06.2019г.	1500 руб. * 12 = 18 000 руб.	18 000 рублей	18000/493469,34 = 0,04 руб.	
3.13	Переоформление лицензии на скважины 	Госпошлина 7500 руб., оформление документов ООО          30 000 руб (коммерческое предложение)	37 500 руб	37 500 рублей	37500/493469,34=0, 08 руб.	
3.14	Аттестация рабочих мест	Требование трудовой инспекции, МЧС	ООО «Сотби», коммерческое предложение – 3000 руб., счет на обучение от Союза садоводов – 2000 руб  5 000 руб.	5  000 рублей	5000/493469,34=0, 01 руб	
	Итого по разделу 3			3 435 278 руб. 00 коп.	6,96 руб.	
	4.	Затраты на содержание.	
4.1.	Противопожарные мероприятия, чистка периметра массива, чистка от поросли внутри массива, дробление поросли	Договор ИП Лаврова, договор ИП Фурин.
На уровне затрат 2023 г. 	Чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток, поросли, оканавливание 14-ой улицы за периметром массива)  77 000, 00 руб.	77 000, 00 рублей	77000/493469,34 = 0,17 руб.	
4.2.	Оплата сотовой связи	500 руб. в месяц  оплата телефона председателя, 1200 руб. оплата  телефона старшим улиц за извещение по собранию.	500 руб. * 12 мес = 6000 руб. + 1200 руб. = 7200 руб.	7 200 рублей	7200/493469,34 = 0,01 руб.	
4.3.	Проведение кадастровых работ по установлению спорных границ участков с ЗОП товарищества	По договору с ООО «Городское БТИ», установка 40 точек по цене 250 руб. за 1 точку.	250 руб. * 40 точек = 10 000 рублей	10 000 рублей	10000/493469,34 = 0,02 руб.	
4.4.	Расходы на приобретение канцелярских товаров.	На уровне расходов в 2023г. 	Приобретение бумаги 11 пачек - 3373 руб., почтовые расходы на отправку  документов в суд и ответчикам 6 619,60 руб., заправка картриджа 900  руб. 2 раза	11 000 рублей	11000/493469,34 = 0,02 руб.	
4.5.	Расходы на хозяйственные нужды	На уровне расходов в 2023г.
Расходные материалы.	Приобретение 10 светильников, кронштейны для крепления, анкерные зажимы, прокалывающие зажимы, скрепы, лента крепления, клеммники, провод СИП 2*16, мешки для мусора, хоз. инвентарь., краска, кисти  для покраски труб на скважине., краны водоразборные,
65 530 руб., + 10% удорожание стоимости 	72 000 рублей	72000/493469,34 = 0,15 руб.	
4.6.	Затраты на проведение сварочных работ	На уровне расходов в 2023 году, с учетом роста стоимости услуг на 10%.
.	Проведение сварочных работ по запуску системы водоснабжения весной  33 000 руб. + 10% = 36 300 руб.	36 300 рублей.	36300/493469,34 = 0,07 руб.	
4.7.	Затраты на ГСМ	На уровне расходов в 2023 году.
Затраты на ГСМ	На поездки по заключению договоров по жизнедеятельности товарищества, оформление актов выполненных работ, доставка на массив хозяйственных материалов, поездки в МЧС, административные органы, суды, службы судебных приставов и т.д.  38 000 руб.	38 000 рублей	38000/493469,34 = 0,08 руб.	
4.8	Восстановление забора вокруг скважины в 6 ул, во 2-ой улице (со стороны участка 1/19), установка забора 	Разрушение забора по периметру участка вокруг скважины 6 ул. Разрушение задней части забора по участку расположения скв. во 2-ой улице	Установка столбов для забора 42 шт (бурение ям 500 руб за 1 шт=21000 руб, цемент 5 мешков*400 руб=2000 руб. Стоимость работ 32000 руб) = 55000 руб	55 000-00	55000/493469,34=0,11 руб	
4.9	Установка столбов для забора вдоль 14 ул.,	Отсутствие ограждения по периметру массива	Длина вдоль 14 ул и от 13-ой до 14 ул – 620м/3=200  столб *400руб(ямобур)= 80000+10000(резка опор, доставка на место) + 15 мешков цемента *400 =6000 руб .Стоимость работ 10000 руб Итого 106 000 руб.	106 000-00	106000/493469,34= 0,22 руб	
4.10.	Затраты на благоустройство территории массива – отсыпка улиц	Работы по отсыпке закольцованной части окружной дороги от 2-ой до 3-ей улиц, отсыпка окружной части дороги от 8-ой до 9-ой улицы, подсыпка дорожного полона улиц массива	25 т *20 машин * 420 руб. = 210  000 руб.
Доставка шлака 20 машин * 4500 руб. за рейс = 90 000 руб.
Работа грейдер по разравниванию шлака 1800 руб. за 1 час работы * 16 часов =28 800 руб.
Грунт для отсыпки  8 000 руб.*9 машин = 72 000 руб.	400 000 рублей	400000/493469,34 = 0,91 руб.	
4.11	Ремонт помещения правления	Замена окон, утепление полов
Стоимость 1 окна ориентировочно 10000 руб., стоимость работ по замене окон и утеплению полов 44 000 руб.	10000*4= 40000 руб. , стоимость работ по замене окон и утеплению полов 44 000 руб.	84 000 рублей	84000/496469,34=0,17 руб.	
4.12.	Непредвиденные расходы	Выполнение аварийных работ		150 000 рублей	150 000/493469,34 = 0,30 руб.	
	Итого по разделу 4			1 046 500 рублей	1 046 500/493469,34 = 2,12 руб.	
	5.	Целевые взносы (ч. 6 ст. 14 ФЗ № 217) направляются на расходы связанные с  созданием или приобретением необходимого для деятельности товарищества имущества общего пользования, с проведением кадастровых работ,  вносятся членами товарищества на расчетный счет товарищества по решению общего собрания членов товарищества, с подготовкой документации по планировке территории в отношении территории товарищества, с реализацией мероприятий, предусмотренных решением общего собрания членов товарищества определяющему их размер и срок внесения, в порядке, установленном уставом товарищества.	
5.1.	 Замена труб на ПНД на Заречной части массива 	Изношенность водопровода	Трубы ПНД D 32  250м*44,80= 11200 руб
                      D 50 2632м*104,8=275873 руб
                      D 75 1205м*317,6=382708 руб
                      D 100 275м*509,6=140140 руб
Седелки        D    32   10*64= 640 руб
                      D     50  167*102,4=17100,8 руб
                      D    100  14* 128,6=1840,4 руб
Муфты соединительные 35*150=5250 руб
Итого                                              834752,20 руб
Стоимость работ, доставка материала 203248,80 руб
Итого 1 038 000 руб.	1 038 000 руб.	1038000/519 участков = 2 000 руб. с участка	
	Итого по разделу 5			1 038 000 рублей	2 000 руб с участка	
Всего:
 - по размеру членских взносов (плате владельцев участков не являющихся членами товарищества, соответствующей членским взносам): 5 666 324,40 руб.( сумма расходов соответствующая  членским  взносам)/ 493469,34 (площадь земельных участков владельцев, находящихся на территории товарищества)= 11,50 рублей с 1 кв м площади участка;
- по целевым взносам (плате владельцев участков не являющихся членами товарищества, соответствующей целевым  взносам) 1038000 руб( сумма расходов, соответствующая целевым взносам)./519 участков = 2000 рублей с 1-го участка