ПРОЕКТ
Утверждено на общем 
собрании членов 
ДТСН  «Булычёво» 
Приложение № _________
к протоколу общего 
собрания от __№______

Удмуртская Республика, г. Ижевск в 2-х км от п. Выемка

Проект приходно-расходной сметы и ее финансово-экономического обоснования 
 ДТСН «Булычёво»  на период с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г.
 
Финансово- хозяйственная деятельность ДТСН осуществляется за счет самоокупаемости, т.е. взносов на содержание имущества общего пользования.
Основанием для составления сметы является ст. 17 ФЗ № 217 «Компетенция общего собрания членов товарищества», п.7 пп. 15, п.9 ст.18  ФЗ № 217 «Правление товарищества», п.1, п.2  ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества», п.3, п.4 ст. 5 ФЗ № 217 « Ведение садоводства или огородничества на земельных участках, расположенных в границах садоводства или огородничества, без участия в товариществе»,  ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», ст.15.1- 15.4 КоАП РФ, ст.198,199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов».
Общее количество земельных участков в ДТСН 519 , из них:
у членов ДТСН - 465 
у граждан без участия в товариществе - 54

ПРОЕКТ ПРИХОДНОЙ СМЕТЫ и ее финансово-экономическое обоснование на 2023 год

№ п/п	ПРИХОД	ПЛАН (руб.)
на 2023 год	ФАКТ (руб.)	Финансово-экономическое обоснование	
1.	Наличие денежных средств на расчетном счете: -  на 01.01.2022г.
на 01.01.2023г.	
110 681,34
32 000,37
	
	Договор с ПАО «Сбербанк» № 162 от 14 июля 2005г.
	
2.	Погашение задолженности по членским и целевым взносам за прошлые годы 	600 000,00		П.5,ст.5  ФЗ № 217«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»; 
п.10 ст.14  ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»	
3. 	Плата за электроэнергию по индивидуальным счетчикам	2 300 000,00		П. 2.2.1 Положения об электроснабжении и оплате потерь в ВЛ 0,4 кВ владельцамив садовых участков ДТСН «Булычёво» (протокол № 2 от 11.06.2018г. общего собрания членов товарищества)
	
4.	Членские взносы 2023г., плата за содержание имущества общего пользования, услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом  лицами, ведущими садоводство без участия в товариществе.	5 181 428,07		ст.14, ФЗ № 217  «Взносы членов товарищества», п.п. 3,4 ст.5 ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»	
5.	Целевые взносы 2023г., плата за приобретение, создание имущества общего пользования лицами, ведущими садоводство без участия в товариществе.	1 557 000,00 		п.п. 3,4 ст.5. «Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»;
 ст. 14 п.6 ФЗ № 217 «Взносы членов товарищества»	
	Итого:
	 9 638 428,07

                                                                                                   

Проект        РАСХОДНОЙ СМЕТЫ на 2023 год и ее ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ.

1.	Штатное расписание, выплаты заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые договоры.
	
	Штатная единица	Кол-во ставок	Период оплаты (месяцев)	Оклад в месяц (руб.)	Оплата в год (руб.)	Факт 	Финансово-экономическое обоснование	
	Председатель правления	1	12	
25 000,00	300 000,00
		Членские взносы могут быть использованы исключительно на расходы, связанные с выплатой заработной платы лицам, с которыми товариществом заключены трудовые 
договоры  (п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217, п.3, п.4 ст.5 ФЗ № 217.«Ведение садоводства на земельных участках, расположенных в границах территории садоводства, без участия в товариществе»); 
ТК РФ; НК РФ;  Штатное расписание, трудовые договоры; ФЗ № 402 "О бухгалтерском учете", ТК РФ	
	Заместитель председателя правления	1	6(с 04.23 по 09.23)
6(01.23 по 03.23, с 10.23 по 12.23)	15 000,00

6 000,00
	126 000,00			
						 		
	Бухгалтер	1	12	17 000,00	

204 000,00.			
	Итого	630 000,00
			
	Итого с учетом уральского коэффициента 15%	724 500,00			
	Премия по результатам работы членам правления, не являющимися штатными работниками, старшим по улицам, активу товарищества	70 000,00р	 	 Согласно решения общего собрания членов ДТСН. 	
	 	 	 	 	
794 500,00		 	
	2. Уплата налогов и сборов, связанных с деятельностью товарищества 
в соответствии с законодательством о налогах и сборах -  НК РФ, ТК РФ, ГК РФ	
	№ п/п	Наименование	Планируемая сумма платежа в год (руб.)	Фактические расходы (руб.)	Финансово-экономическое обоснование	
	2.1	Земельный налог за земли общего пользования	
20 367,08
		
На основании решения Городской думы г. Ижевска ставка земельного налога - 0,3% от кадастровой стоимости земель общего пользования. 6789027,33*0,3%=20 367,08 руб
п.п 9 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»	
	2.2	Страховые отчисления взносов на фонд заработной платы   - 30,2%        	
218 799,00
		 Ст.425,426 НК РФ - СФР -30,2%, от фонда з/платы (ФЗП- 724 500,00 руб.), п.п 7 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе», 	
	Итого	239 166,08
			
	3. Оплата по договорам услуг
№ п/п	
Наименование	
Планируемая сумма платежа в год (руб)	
Фактические расходы (руб.)	
Финансово-экономическое обоснование	

3.1	
Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей снабжение электрической энергией, с учетом потерь во внутренних сетях	
3 000 000,00	
	
П.5 пп. 2  ст.14 ФЗ ФЗ № 217 » «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе», договор с ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» № Р0136 от 01.01.2013г., Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики  УР № 26/80 от 18.11.2022 г. (об установлении тарифов).
Планируется по результатам расхода э/э в 2022г.
1 полугодие 2022г. 398001*3,93(стоимость 1 квт) = 1 564 144,50 руб.
2 полугодие 2022г. 359569квт*3,93=1413106,17.   
Итого:    2 977 250,17 руб.

3.2.	
Услуги банка	
80 000,00	
	
П.5  ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5  ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
Договор с ПАО «Сбербанк» № 162 от  14 июля 2005г. Затраты 2022г.
Ведение счета 20400 руб.+ 4467,43 руб. (комиссия внутри банка, в другие банки, услуги по зачислению денежных средств на карты) + 45584,24руб.(комиссия 1% при перечислении денежных средств на р/с через сбербанк онлайн, при оплате взносов и э/э через банкомат комиссия составит 2,3%, при сдаче наличных денежных средств на р/с через банкомат 0,3%). Итого:  70 451,67 руб.
Сбербанк имеет право изменять процент комиссии в одностороннем порядке.	

3.3.	
Организация и  проведение общего собрания членов товарищества	
10 000,00	
 	
По затратам 2021 г. П. 5 пп. 8 ст. 14 «Взносы товарищества» , п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»; Договор аренды зала в Доме народного творчества «Спартак», затраты на рассылку СМС - сообщений.	

3.4.	
Осуществление расчетов с организацией, осуществляющей работы по дератизации земельных участков и земель общего пользования	
30 000,00	
	
П.5   ст.14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5  ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». 
Договор с ФГУП «Профилактика» , с учетом повышения цен на 10%.	

3.5.	
Уплата членских взносов в Союз СНТ УР	
25 000,00	
	
Соглашение с Союзом СНТ УР, решение конференции Союза.  На уровне 2022 года из расчета 50 руб. с действующего участка. Согласно решения общего собрания.	

3.6.	
Осуществление расчетов с региональным оператором по обращению с твердыми коммунальными отходами	
441 000,00	
	
 П. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
 ФЗ № 89 от "Об отходах производства и потребления", 
ФЗ № 7 от 10.01.2002 г. «Об охране окружающей среды», Постановление Правительства УР № 528 от 19.12.2018 г. «О внесении изменения в постановление Правительства Удмуртской Республики от 06.04.2018 г. « Об установлении нормативов накопления ТКО на территории Удмуртской Республики» , Приказ Министра строительства, ЖКХ и энергетики № 2/1 от 29.01.2021 г.
Договор с ООО «САХ» № ТКО0003300 от 09.01.2019г., заключенный по факту со стоимостью 1 мульды в 2023г. 803,70
По факту в 2022г. 253 контейнера*803,7=203336 руб., 
По факту в 2022г. по договору с ООО «Контур») = 528 контейнеров*450=237600 руб. Итого  440936 руб.	

3.7.	
Оказание  юридической помощи СНТ по работе с должниками.	
20 000,00	
	
П.10 ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе» 	

3.8.	
Автоуслуги по содержанию улиц массива в зимнее время, доставке материалов и работа спецтехники
	
280 000,00	
	
П. 5 пп. 4, ст. 14 ФЗ № 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». Постановление Правительства РФ от 16 сентября 2020 г. № 1479 "Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации".
С учетом роста цен на услуги спецтехники на 10%.
Договор с ИП Богданов, с оплатой 2 000 руб. за 1 час работы техники, договор с ИП Латипов, с оплатой 1 800 руб, за 1 час работы

3.9.	
Оплата по договору услуг за  обслуживание водопровода, выполнение электротехнических работ, уборка контейнерных площадок, обеспечение пропускного режима	
1 193 226,00	
Увеличение на 10%	
 П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217  «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе».
 Договор с ИП Идрисов

3.10	
Ведение сайта "СНТ_Булычёво.РФ"	
10 000,00	
	
П.5 пп.8 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». На уровне расходов 2022г. Договор с ИП Игнатьев  	

3.11	
Услуги по установке и обслуживанию пожарной сигнализации в помещении правления	
14 000,00	
	
П.5 пп.5 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», пп 3,4 ст.5 ФЗ 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
 ИП Соколов М.А. договор № 4/ДПС от 17.11.2022г.	

3.12	
Услуги Вневедомственной охраны (тревожная кнопка).	
18 000,00	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». На уровне расходов 2022г. Договор с ООО ОП «Ирбис» № 2230КТС от 01.06.2019г.	

Итого	
5 121 226,00

	

	4.	Затраты на содержание.
№ п/п	
Наименование	
Планируемая сумма платежа в год (руб)	
Фактические расходы (руб)	
Финансово-экономическое обоснование	

4.1.	
Противопожарные мероприятия, чистка периметра массива, чистка от поросли внутри массива	
52 000,00	
	
Постановление Правительства РФ от 16.09.2020 N 1479 (ред. От 31.12.2020) «Об утверждении Правил противопожарного режима в Российской Федерации». 
 П.5 пп.5 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
На уровне расходов по 2022  году (чистка от поросли за периметром и внутри периметра массива, дробление веток, поросли, оканавливание 14-ой улицы за периметром массива)	

4.2	
Оплата сотовой связи	
7 200,00	
	
П.5 пп.1-9 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». Решение общего собрания: 500 руб. в месяц  оплата телефона председателя, 1200 руб. оплата  телефона старшим улиц за извещение по собранию.	

4.3	
Проведение кадастровых работ по установлению спорных границ участков	
10  000,00	
	
П.5 пп.1-9 ст. 14 ФЗ «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе». По договору с ООО «Городское БТИ»	

4.4	
Расходы на приобретение канцелярских товаров.	
11 000,00р.	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
На уровне 2022 года. Стоимость канцтоваров, бумаги, расходы на отправку писем, уведомлений, актов сверки и т.д. 	

4.5	
Затраты на бурение и обустройство скважины в 3-ой улице.	
519 040,00	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
Коммерческое предложение № 01 от 29.12.2022 ИП Закиров  398540  руб., 60 000 руб. стоимость насоса, 6 000 руб. оголовок, муфты, отводы; 3000 шнур для насоса, 4 000 руб. кабель для подключения скважины, 8500 руб. профнастил для изготовления будки, 15 000 руб. сварочные работы по изготовлению будки и работы по присоединению скважины в систему, установка группы учета со стоимостью материалов 15 000 руб, расходные материалы для подключения скважины в систему (переходные муфты, отводы, труба  32 ПЭ) 9 000 руб.- 	

4.6	
Расходы на хозяйственные нужды, в т.ч. приобретение 10-ти светильников	
85 000,00р.	
	
На уровне 2022 года. Решение общего собрания.
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»

4.7	
Затраты на проведение сварочных работ	
33 000,00	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
На уровнем 2022 года. Затраты при запуске воды в весенний период, работы по подсоединению скважины в 3-ей улице  к водопроводной системе	

4.8	
Расходы на ГСМ	
38 000,00	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе».
На уровне 2022 года. Решение общего собрания.	

4.9	
Затраты на благоустройство территории массива – отсыпка улиц	
500 000,00р.	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
Закольцовка 2-ой и 3-ей улиц, отсыпка 11-ой улицы 	

4.10	
Установка камеры на въезд Нагорной стороны и вывод изображения на монитор вахты	
25 000,00	
	
П.5 пп.1 ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217«Ведение садоводства ………, без участия в товариществе».
Смета ООО « Комбат»	

4.11	
Непредвиденные расходы	
150 000,00	

	
Итого:	
1 430 240,00	

	
	5. Мероприятия, выполняемые целевыми взносами.
Целевые взносы вносятся членами товарищества на расчетный счет товарищества по решению общего собрания членов товарищества, определяющему их размер и срок внесения, в порядке, установленном уставом товарищества.	
	№ п/п	Наименование	Планируемая сумма 	Фактические расходы	Финансово-экономическое обоснование	
	5.1	 Модернизация ЛЭП 0,4 квт. (работы по замене провода и опор в 9-ой,  10-ой, 11-ой, 12-ой, 13-ой,14-ой улицах)	1 557 000,00		П.6  ст. 14 ФЗ 217 «Взносы товарищества», п.п 3,4 ст.5 ФЗ № 217 «Ведение садоводства ………, без участия в товариществе»
Согласно договору  с ООО «Электросила» № 04/2022 от 20.05.2022г. (по 13-ой улице) на сумму 320145-00 + стоимость СИП 196000-00, смета ООО «Электросила) на 9,10,11 ул. 545455-00, 14 ул. 459075-00, установка 1-ой опоры  и перенос 1-ой опоры в 12-ой – 37 000-00 . 	
	Итого по целевым взносам на 2023г. 	 1 557 000,00		 	
	Всего по членским взносам (плате владельцев участков не являющихся членами товарищества, соответствующей членским взносам):	
		7 585 132,08 руб. –2 411 000,00 руб. (сумма по электроэнергии собранная в 2022г.) = 5 174 132,08 руб. /493469,34 кв метров (сумма площади участков владельцев) = 10 руб. 50 коп.  с одного кв метра земельного участка владельца
Итого по целевым взносам:    1 557 000/519=3 000 руб. с участка